[公告]王子新材:审计报告

编辑:小豹子/2018-07-06 21:52

  时间:2018年06月11日 22:31:44 中财网

  

  目 录

  一、审计报告 …………………………………………………………第1—2页

  二、备考合并财务报表 ……………………………………………… 第3—6页

  (一)备考合并资产负债表……………………………………… 第3-4页

  (二)备考合并利润表…………………………………………… 第5-6页

  三、备考合并财务报表附注………………………………………… 第7—67页

  

  审 计 报 告

  天健审〔2018〕3-336号

  深圳王子新材料股份有限公司全体股东:

  我们审计了后附的深圳王子新材料股份有限公司(以下简称王子新材公司)

  备考合并财务报表,包括2016年12月31日和2017年12月31日的备考合并资

  产负债表,2016年度和2017年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。

  备考合并财务报表已由王子新材公司管理层按照备考合并财务报表附注三所述

  的编制基础编制。

  一、管理层对备考合并财务报表的责任

  王子新材公司管理层的责任是:(1)按照备考合并财务报表附注三所述的编

  制基础编制备考合并财务报表;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使备

  考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。

  我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师执业

  准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对备考

  合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审

  计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致

  的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑

  与备考合并财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非

  

  对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

  性和作出会计估计的合理性,以及评价备考合并财务报表的总体列报。

  我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基

  础。

  三、审计意见

  我们认为,王子新材公司备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财

  务报表附注三所述的编制基础编制。

  四、编制基础及使用限制

  我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三关于编制基础的说明。本

  报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用,不适用于其他用途。

  本段内容不影响已发表的审计意见。

  天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

  中国·杭州 中国注册会计师:

  二〇一八年六月十一日

  

  备 考 合 并 资 产 负 债 表

  会合01表

  编制单位:深圳王子新材料股份有限公司

  单位:人民币元

  资 产

  注释

  号

  2017年12月31日

  2016年12月31

  日

  负债和所有者权益

  注释

  号

  2017年12月31日

  2016年12月31

  日

  流动资产:

  流动负债:

  货币资金

  1

  138,273,405.55

  150,120,988.30

  短期借款

  19

  96,614,693.66

  92,024,889.89

  结算备付金

  向中央银行借款

  拆出资金

  吸收存款及同业存放

  以公允价值计量且

  其变动计入当期损益

  的金融资产

  拆入资金

  衍生金融资产

  以公允价值计量且其

  变动计入当期损益的金

  融负债

  应收票据

  2

  40,385,414.23

  27,064,679.69

  衍生金融负债

  应收账款

  3

  426,463,537.88

  350,316,528.25

  应付票据

  预付款项

  4

  8,291,660.54

  6,938,609.49

  应付账款

  20

  208,545,959.35

  176,240,675.69

  应收保费

  预收款项

  21

  615,294.46

  502,272.00

  应收分保账款

  卖出回购金融资产款

  应收分保合同准备

  金

  应付手续费及佣金

  应收利息

  5

  599,866.67

  401,547.23

  应付职工薪酬

  22

  9,377,242.30

  9,195,753.90

  应收股利

  应交税费

  23

  26,712,595.04

  18,201,913.27

  其他应收款

  6

  80,351,031.50

  67,188,240.90

  应付利息

  买入返售金融资产

  应付股利

  存货

  7

  95,643,152.89

  69,206,448.84

  其他应付款

  24

  288,078,256.94

  163,404,987.65

  持有待售资产

  应付分保账款

  一年内到期的非流

  动资产

  保险合同准备金

  其他流动资产

  8

  148,150,417.76

  70,366,608.46

  代理买卖证券款

  代理承销证券款

  持有待售负债

  一年内到期的非流动

  负债

  其他流动负债

  流动资产合计

  938,158,487.02

  741,603,651.16

  流动负债合计

  629,944,041.75

  459,570,492.40

  

  备 考 合 并 资 产 负 债 表(续)

  会合01表

  编制单位:深圳王子新材料股份有限公司

  单位:人民币元

  资 产

  注释

  号

  2017年12月31日

  2016年12月31

  日

  负债和所有者权益

  注释

  号

  2017年12月31日

  2016年12月31

  日

  非流动资产:

  非流动负债:

  发放委托贷款及垫

  款

  长期借款

  可供出售金融资产

  9

  2,000,000.00

  2,000,000.00

  应付债券

  持有至到期投资

  其中:优先股

  长期应收款

  永续债

  长期股权投资

  10

  1,941,587.40

  长期应付款

  25

  7,973,714.43

  3,771,545.52

  投资性房地产

  11

  4,394,764.53

  4,614,798.86

  长期应付职工薪酬

  固定资产

  12

  133,423,602.74

  114,616,779.73

  专项应付款

  在建工程

  13

  2,407,568.39

  667,543.98

  预计负债

  26

  99,543.15

  99,543.15

  工程物资

  递延收益

  27

  12,000,000.00

  13,500,000.00

  固定资产清理

  递延所得税负债

  生产性生物资产

  其他非流动负债

  油气资产

  非流动负债合计

  20,073,257.58

  17,371,088.67

  无形资产

  14

  24,331,042.91

  24,489,422.10

  负债合计

  650,017,299.33

  476,941,581.07

  开发支出

  商誉

  15

  97,347,284.44

  97,347,284.44

  长期待摊费用

  16

  5,753,840.47

  4,983,897.55

  所有者权益:

  递延所得税资产

  17

  5,044,920.00

  3,696,235.53

  归属于母公司所有者

  权益

  28

  537,710,322.19

  492,644,865.44

  其他非流动资产

  18

  17,358,664.88

  3,258,295.28

  少数股东权益

  44,434,141.26

  27,691,462.12

  非流动资产合计

  294,003,275.76

  255,674,257.47

  所有者权益合计

  582,144,463.45

  520,336,327.56

  资产总计

  1,232,161,762.78

  997,277,908.63

  负债和所有者权益总计

  1,232,161,762.78

  997,277,908.63

  法定代表人:

  主管会计工作的负责人:

  会计机构负责人:

  

  备 考 合 并 利 润 表

  会合02表

  编制单位:深圳王子新材料股份有限公司

  单位:人民币元

  项 目

  注释号

  2017年度

  2016年度

  一、营业总收入

  1

  942,338,132.14

  755,970,647.39

  其中:营业收入

  1

  942,338,132.14

  755,970,647.39

  利息收入

  已赚保费

  手续费及佣金收入

  二、营业总成本

  1

  881,845,794.41

  699,207,094.97

  其中:营业成本

  744,842,651.28

  601,984,270.84

  利息支出

  手续费及佣金支出

  退保金

  赔付支出净额

  提取保险合同准备金净额

  保单红利支出

  分保费用

  税金及附加

  2

  6,941,384.66

  5,567,488.18

  销售费用

  3

  46,398,604.00

  36,983,213.72

  管理费用

  4

  64,763,637.88

  46,681,777.82

  财务费用

  5

  13,223,926.71

  2,204,711.95

  资产减值损失

  6

  5,675,589.88

  5,785,632.46

  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

  净敞口套期损益(损失以“-”号填列)

  投资收益(损失以“-”号填列)

  7

  4,216,710.82

  3,269,238.61

  其中:对联营企业和合营企业的投资收益

  -58,412.60

  资产处置收益(损失以“-”号填列)

  8

  -611,916.42

  -96,956.51

  汇兑收益(损失以“-”号填列)

  其他收益

  9

  17,019,311.58

  三、营业利润(亏损以“-”号填列)

  81,116,443.71

  59,935,834.52

  加:营业外收入

  10

  742,865.00

  6,350,923.87

  减:营业外支出

  11

  2,276,807.44

  3,558,996.47

  四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

  79,582,501.27

  62,727,761.92

  减:所得税费用

  12

  22,061,765.37

  16,232,755.37

  五、净利润(净亏损以“-”号填列)

  57,520,735.90

  46,495,006.55

  (一)按经营持续性分类:

  57,520,735.90

  46,495,006.55

  1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

  57,520,735.90

  46,495,006.55

  2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

  

  备 考 合 并 利 润 表(续)

  会合02表

  编制单位:深圳王子新材料股份有限公司

  单位:人民币元

  项 目

  注释号

  2017年度

  2016年度

  (二)按所有权归属分类:

  57,520,735.90

  46,495,006.55

  1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以

  “-”号填列)

  48,097,584.58

  40,966,724.34

  2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)

  9,423,151.32

  5,528,282.21

  六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

  (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

  1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导

  致的变动

  2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益

  的其他综合收益中所享有的份额

  (二)以后将重分类进损益的其他综合收益

  1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

  益的其他综合收益中所享有的份额

  2.可供出售金融资产公允价值变动损益

  3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

  产损益

  4.现金流量套期损益的有效部分

  5.外币财务报表折算差额

  6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

  七、综合收益总额

  57,520,735.90

  46,495,006.55

  归属于母公司所有者的综合收益总额

  48,097,584.58

  40,966,724.34

  归属于少数股东的综合收益总额

  9,423,151.32

  5,528,282.21

  八、每股收益:

  (一)基本每股收益(元/股)

  (二)稀释每股收益(元/股)

  法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

  

  深圳王子新材料股份有限公司

  备考合并财务报表附注

  2016年1月1日至2017年12月31日

  金额单位:人民币元

  一、公司基本情况

  深圳王子新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经深圳市工商行政管理局批

  准,由深圳市栢兴实业有限公司整体变更设立,于2009年12月17日在深圳市工商行政管

  理局登记注册,总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为

  91440300279344432Y的营业执照,注册资本84,223,900.00元,股份总数84,223,900.00

  股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股42,271,400.00 股;无限售条件的

  流通股份A股41,952,500.00股。公司股票已于2014年12月3日在深圳证券交易所挂牌交

  易。

  本公司属塑料制品行业。主要经营活动为低碳材料、各类新材料及环保产品、食品包装

  制品及其它新型包装制品的研发和销售。产品主要有:塑料包装膜、塑料托盘、塑料缓冲材

  料。

  本公司将深圳市冠宸环保包装技术有限公司、青岛冠宏包装技术有限公司、廊坊市信兴

  环保技术有限公司、烟台栢益环保包装技术有限公司、珠海新盛包装技术有限公司、成都新

  正环保科技有限公司、苏州浩川环保包装技术有限公司、南宁王子新材料有限公司、深圳栢

  兴科技有限公司及其下属子公司、霍尔果斯王子创业投资有限公司、重庆富易达科技有限公

  司(以下简称重庆富易达公司)及其下属子公司纳入本备考合并财务报表范围,情况详见本

  备考合并财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

  二、重大资产重组方案及交易标的相关情况

  (一) 重大资产重组方案

  本次交易为公司拟通过现金收购及增资方式取得重庆富易达公司合计51.00%的股权,

  交易对价均为经交易各方协商后取整。公司支付的合计金额为11,730.00万元,具体情况如

  

  下:

  金额单位:万元,价格单位:元/单位出资额

  项目

  交易前

  股权转让

  增资

  交易后

  出资额

  转让价款

  出资额

  价格

  增资金额

  出资额

  出资额

  比例

  本公司

  5,695.00

  447.72

  12.72

  6,035.00

  474.45

  922.17

  51.00%

  李智

  1,005.00

  79.01

  12.72

  1,065.00

  83.73

  162.74

  9.00%

  重庆骏宽

  科技有限

  公司

  1,250.00

  -526.73

  723.27

  40.00%

  合计

  1,250.00

  6,700.00

  7,100.00

  558.18

  1,808.18

  100.00%

  注:本次交易的股权转让价格及增资价格均为12.72元/单位出资额,即12.72=15,900.00万元/1,250

  万元=重庆富易公司达估值15,900.00万元/注册资本1,250万元。

  1、本公司拟联合自然人李智支付现金6,700.00万元向重庆骏宽科技有限公司收购其持

  有的重庆富易达公司合计42.14%(对应526.73万元注册资本)的出资额,其中本公司受让

  重庆富易达公司35.82%(对应447.72万元注册资本)的出资额,股份转让对价为5,695.00

  万元;李智受让重庆富易达公司6.32%(对应79.01万元注册资本)的出资额,股份转让对

  价为1,005.00万元。

  2、本公司及李智拟以货币出资的方式向重庆富易达公司进行增资7,100.00万元。本公

  司拟增资6,035.00万元,其中474.45万元计入注册资本,5,560.55万元计入资本公积;

  李智拟增资1,065.00万元,其中83.73万元计入注册资本,981.27万元计入资本公积。

  本次交易前,公司未持有重庆富易达公司股权;本次交易完成后,公司将持有重庆富易

  达公司51.00%的股份(对应922.17万元注册资本)。

  (二) 交易标的相关情况

  1. 基本情况

  重庆富易达公司由重庆富士达科技有限公司和周英发起设立,于2015年1月20日在重

  庆市工商行政管理局璧山区分局登记注册,总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码

  为91500227327807201T的营业执照,注册资本1250万元。

  2. 行业性质

  

  重庆富易达公司属泡沫塑料制造行业。

  3. 经营范围

  研发、生产、销售:纸蜂窝结构材料制品,保温材料(不含危险化学品),纸制品,加

  工:机械设备、机电产品(国家有专项规定的除外);蜂窝结构技术的咨询;研发、生产、

  销售:泡沫颗粒、泡沫及塑料制品;育苗基质、钢架大棚、漂浮育苗盘、农膜、生物有机肥、

  农业机具;货物进出口。

  三、备考合并财务报表的编制基础

  (一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理

  办法》 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组

  申请文件》的相关规定编制,仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组

  事项使用。

  (二) 除下述事项外,本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准

  则的相关规定,并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司

  2016年12月31日和2017年12月31日的备考合并财务状况,以及2016年度和2017年度

  的备考合并经营成果。

  1. 本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本

  备考合并财务报表最早期初(2016年1月1日)实施完成,即上述重大资产重组交易完成

  后的架构在2016年1月1日已经存在。

  2. 假设重庆富易达公司并购程宗芳、程琳、北京诚吉通达科技发展有限公司名下的重

  庆富士达科技有限公司相关业务与资产、重庆富士达科技有限公司持有的青岛富易达包装科

  技有限公司100%股权、重庆富士达科技有限公司持有的辽宁富易达科技有限公司51%股权、

  周英持有的河北诚吉东泽包装制品有限公司40%股权;假设重庆富易达公司将拥有的房产与

  土地资产组进行剥离。

  上述假设交割日为2018年6月30日,重庆富易达公司并购及剥离业务备考合并财务报

  表的组织架构及相关业务及股权于备考合并财务报表列报最早期间之期初(即2016年1月

  1日)实施完成,即上述交易完成后的架构在2016年1月1日已经存在。

  3. 本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的本公司

  

  2016年度及2017年度的财务报表,和业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的重庆富

  易达公司2016年度及2017年度的备考合并财务报表为基础,按以下方法编制。

  (1) 购买成本

  由于本公司拟以支付现金购买资产的方式完成本次重大资产重组,本公司在编制备考合

  并财务报表时,将重组方案确定的支付对价117,301,248.00元作为备考合并财务报表2016

  年1月1日的购买成本,并相应确认为其他应付款。

  (2) 重庆富易达公司的各项资产、负债在假设购买日(2016年1月1日)的初始计量

  对于按照历史成本进行后续计量的各项资产、负债,鉴于评估基准日以资产基础法的评

  估结果与账面价值较为接近,且无法取得重庆富易达公司2016年1月1日该类可辨认资产、

  负债的公允价值,因此本备考合并财务报表以重庆富易达公司2016年1月1日账面价值作

  为可辨认资产、负债的公允价值,并以此为基础在备考合并财务报表中进行后续计量。(适

  用于被购买方评估基准日各项资产、负债的账面价值与评估值差异不大)

  (3) 商誉

  本备考合并财务报表以上述购买成本扣除重组方按交易完成后享有的重庆富易达公司

  于重组交易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后的差额97,347,284.44元,确认为备

  考合并财务报表的商誉。购买成本扣除商誉的余额与按持股比例享有的2016年1月1日重

  庆富易达公司可辨认净资产公允价值份额的差额0.00元调整归属于母公司所有者权益。

  (4) 权益项目列示

  鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的,本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于

  母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示,不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合

  收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。

  (5) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的,本备考合并财务报表不包括备考合并现金

  流量表及备考合并股东权益变动表,并且仅列报和披露备考合并财务信息,未列报和披露母

  公司个别财务信息。

  (6) 由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反

  映。

  四、重要会计政策及会计估计

  

  重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

  无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

  (一) 会计期间

  会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计

  期间为2016年1月1日至2017年12 月31 日。

  (二) 营业周期

  公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

  (三) 记账本位币

  采用人民币为记账本位币。

  (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

  1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

  公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报

  表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

  价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公

  积不足冲减的,调整留存收益。

  2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

  额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,

  首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

  进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

  的,其差额计入当期损益。

  (五) 合并财务报表的编制方法

  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司

  及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号

  ——合并财务报表》编制。

  (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

  1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

  2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

  

  (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

  (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

  (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

  (七) 现金及现金等价物的确定标准

  现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限

  短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  (八) 外币业务折算

  外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,

  外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建

  符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史

  成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以

  公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损

  益或其他综合收益。

  (九) 金融工具

  1. 金融资产和金融负债的分类

  金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

  融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

  的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

  金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

  融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

  的金融负债)、其他金融负债。

  2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

  公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产

  或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

  产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,

  相关交易费用计入初始确认金额。

  

  公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发

  生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率

  法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具

  投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计

  量。

  公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结

  清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

  量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不

  属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指

  定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始

  确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——

  或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原

  则确定的累积摊销额后的余额。

  金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下

  方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

  形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确

  认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同

  时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有

  期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投

  资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

  入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

  当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

  险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应

  终止确认该金融负债或其一部分。

  3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

  公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金

  融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资

  

  产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

  几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确

  认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确

  认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)

  所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允

  价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的

  账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,

  并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部

  分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之

  和。

  4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

  关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

  报价;

  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

  值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

  除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

  场验证的输入值等;

  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

  可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

  用自身数据作出的财务预测等。

  5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

  (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

  产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

  (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单

  独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类

  

  似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单

  项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

  减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

  额确认减值损失。

  (3) 可供出售金融资产

  1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

  ① 债务人发生严重财务困难;

  ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

  ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

  ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

  ⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

  ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

  2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

  严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重

  大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

  本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

  量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于

  其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的

  公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6

  个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率

  等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被

  投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工

  具是否发生减值。

  以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价

  值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

  资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损

  失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回

  升直接计入其他综合收益。

  

  以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照

  类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损

  失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

  (十) 应收款项

  1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

  单项金额重大的判断依据或金额

  标准

  金额100万元以上(含)或占应收款项账面余额10%以

  上的款项

  单项金额重大并单项计提坏账准

  备的计提方法

  单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账

  面价值的差额计提坏账准备

  2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

  (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

  按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

  账龄组合

  账龄分析法

  合并范围内关联往来组合

  经测试未发生减值的,不计提坏账准备

  资产组剥离组合

  经组合测试后,未发生减值的,不计提坏账准备

  (2) 账龄分析法

  账 龄

  应收账款

  计提比例(%)

  其他应收款

  计提比例(%)

  1年以内(含,下同)

  3.00

  3.00

  1-2年

  10.00

  10.00

  2-3年

  20.00

  20.00

  3-4年

  30.00

  30.00

  4-5年

  50.00

  50.00

  5年以上

  100.00

  100.00

  3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

  单项计提坏账准备的理由

  应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特

  征的应收款项组合和合并范围内关联往来组合的未来

  现金流量现值存在显著差异

  坏账准备的计提方法

  单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账

  面价值的差额计提坏账准备

  对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于

  

  其账面价值的差额计提坏账准备。

  (十一) 存货

  1. 存货的分类

  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

  生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

  2. 发出存货的计价方法

  发出存货采用月末一次加权平均法。

  3. 存货可变现净值的确定依据

  资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现

  净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的

  估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存

  货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

  本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货

  中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其

  对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

  4. 存货的盘存制度

  存货的盘存制度为永续盘存制。

  5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

  (1) 低值易耗品

  按照一次转销法进行摊销。

  (2) 包装物

  按照一次转销法进行摊销。

  (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

  1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

  公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似

  交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,

  即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

  公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完

  

  成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取

  得日将其划分为持有待售类别。

  因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公

  司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类

  别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行

  动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见

  情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已

  经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

  2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

  (1) 初始计量和后续计量

  初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值

  高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净

  额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不

  划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰

  低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值

  减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,

  再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置

  组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

  (2) 资产减值损失转回的会计处理

  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以

  前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转

  回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

  后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减

  记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转

  回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售

  

  类别前确认的资产减值损失不转回。

  持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非

  流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

  (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

  类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有

  待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或

  减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

  终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损

  益。

  (十三) 长期股权投资

  1. 共同控制、重要影响的判断

  按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制

  权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参

  与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大

  影响。

  2. 投资成本的确定

  (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

  或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方

  合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支

  付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足

  冲减的,调整留存收益。

  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

  “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会

  计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终

  控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

  投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

  的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  

  (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为

  其初始投资成本。

  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

  报表和合并财务报表进行相关会计处理:

  1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

  为改按成本法核算的初始投资成本。

  2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各

  项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之

  前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账

  面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

  他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

  新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初

  始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资

  成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资

  成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定

  其初始投资成本。

  3. 后续计量及损益确认方法

  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长

  期股权投资,采用权益法核算。

  4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

  (1) 个别财务报表

  对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股

  权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;

  不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计

  准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

  (2) 合并财务报表

  1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

  

  在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

  日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减

  的,冲减留存收益。

  丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重

  新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原

  有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当

  期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧

  失控制权时转为当期投资收益。

  2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控

  制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务

  报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  (十四) 投资性房地产

  1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

  出租的建筑物。

  2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

  资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

  (十五) 固定资产

  1. 固定资产确认条件

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个

  会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予

  以确认。

  2. 各类固定资产的折旧方法

  类 别

  折旧方法

  折旧年限(年)

  残值率(%)

  年折旧率(%)

  房屋及建筑物

  年限平均法

  20.00

  10.00

  4.50

  机器设备

  年限平均法

  10.00

  10.00

  9.00

  运输设备

  年限平均法

  5.00

  10.00

  18.00

  办公设备

  年限平均法

  5.00

  10.00

  18.00

  电子设备

  年限平均法

  5.00-10.00

  10.00

  9.00-18.00

  

  其他设备

  年限平均法

  5.00-8.00

  10.00

  11.25-18.00

  3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

  符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所

  有权转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低

  于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使

  这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通

  常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额

  现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)];出租人在租赁开

  始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含

  90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

  融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中

  较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

  (十六) 在建工程

  1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

  按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

  2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

  用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际

  成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

  (十七) 借款费用

  1. 借款费用资本化的确认原则

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以

  资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

  2. 借款费用资本化期间

  (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款

  费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经

  开始。

  (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间

  连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直

  

  至资产的购建或者生产活动重新开始。

  (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款

  费用停止资本化。

  3. 借款费用资本化率以及资本化金额

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生

  的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金

  存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的

  利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出

  超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应

  予资本化的利息金额。

  (十八) 无形资产

  1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

  2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

  期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限

  如下:

  项 目

  摊销年限(年)

  土地使用权

  50.00

  专利权

  5.00

  软件

  3.00

  3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

  发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使

  用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资

  产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

  存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其

  他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无

  形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  (十九) 部分长期资产减值

  对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

  命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金

  

  额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,

  每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入

  当期损益。

  (二十) 长期待摊费用

  长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在凤凰彩票网(5557713.com)1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊

  费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项

  目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

  (二十一) 职工薪酬

  1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

  2. 短期薪酬的会计处理方法

  在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期

  损益或相关资产成本。

  3. 离职后福利的会计处理方法

  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

  负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

  1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

  财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同

  时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务

  成本;

  2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

  值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

  的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

  3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

  或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,

  其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,

  

  重新计量设定受益凤凰彩票娱乐平台(5557713.com)计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计

  期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

  4. 辞退福利的会计处理方法

  向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计

  入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

  时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

  5. 其他长期职工福利的会计处理方法

  向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规

  定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处

  理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利

  净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动

  等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

  (二十二) 预计负债

  1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

  公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可

  靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

  2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

  资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

  (二十三) 股份支付

  1. 股份支付的种类

  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

  2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

  (1) 以权益结算的股份支付

  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具

  的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业

  绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表

  日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期

  取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

  

  换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量

  的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计

  量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计

  量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

  (2) 以现金结算的股份支付

  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负

  债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩

  条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表

  日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务

  计入相关成本或费用和相应的负债。

  (3) 修改、终止股份支付计划

  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相

  应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益

  工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行

  权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价

  值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授

  予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以

  不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条

  件。

  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可

  行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等

  待期内确认的金额。

  (二十四) 收入

  1. 收入确认原则

  (1) 销售商品

  销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

  转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

  

  品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相

  关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

  (2) 提供劳务

  提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

  计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

  的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占

  估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

  够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认

  提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

  将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

  (3) 让渡资产使用权

  让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,

  确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计

  算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

  2. 收入确认的具体方法

  公司主要销售塑料包装膜、塑料托盘、塑料缓冲材料、泡沫、纸箱等产品。内销产品

  收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金

  额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成

  本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报

  关,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经

  济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

  (二十五) 政府补助

  1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

  府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相

  关补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

  按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、

  转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

  

  2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包

  含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,

  整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成

  本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益和

  冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益和冲减相关

  成本。

  3. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相

  关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

  4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

  (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

  的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算

  相关借款费用。

  (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

  (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

  1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

  目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

  回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

  2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

  限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可

  抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

  3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

  获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面

  价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

  4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

  情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

  (二十七) 租赁

  1. 经营租赁的会计处理方法

  

  公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为

  当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损

  益。

  公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初

  始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租

  金在实际发生时计入当期损益。

  2. 融资租赁的会计处理方法

  公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

  付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的

  入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁

  期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

  公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费

  用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始

  直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期

  间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

  (二十八) 分部报告

  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营

  分部是指同时满足下列条件的组成部分:

  1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

  2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

  3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

  五、税项

  (一) 主要税种及税率

  税 种

  计税依据

  税 率(%)

  增值税

  销售货物或提供应税劳务

  17、11、5

  房产税

  从价计征的,按房产原值一次减除25%或

  30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按

  租金收入的12%计缴

  1.2、12

  城市维护建设税

  应缴流转税税额

  5、7

  

  教育费附加

  应缴流转税税额

  3

  地方教育附加

  应缴流转税税额

  1.5、2

  企业所得税

  应纳税所得额

  15、25、10

  不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

  纳税主体名称

  2017年度

  2016年度

  珠海新盛包装技术有限公司、霍尔果斯王子创业投资有

  限公司

  10%

  10%

  重庆王子新材料股份有限公司

  15%

  15%

  重庆富易达公司

  15%

  25%

  除上述以外的其他纳税主体

  25%

  25%

  (二) 税收优惠

  根据重庆市璧山区发展和改革委员会《西部地区鼓励类产业项目确认书》(璧发改函

  [2015]69号),重庆王子新材料股份有限公司生产的塑料包装制品项目符合西部地区鼓励类

  产品项目规定。《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收

  政策问题的通知》(财税[2011]58号)第二、三条规定,自2011年1月1日至2020年12月

  31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

  本公司之子公司珠海新盛包装技术有限公司和霍尔果斯王子创业投资有限公司符合财

  政部和国家税务总局2017年6月6日发布的财税〔2017〕43号文的规定小型微利企业的条

  件,年应纳税所得额减按50%计,按20%的税率缴纳企业所得税。

  根据重庆市璧山区发展和改革委员会《西部地区鼓励类产业项目确认书》(璧发改函

  [2018]32号),重庆富易达公司生产的塑料包装制品项目符合西部地区鼓励类产品项目规

  定。对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

  六、备考合并财务报表项目注释

  (一) 备考合并资产负债表项目注释

  1. 货币资金

  项 目

  期末数

  期初数

  库存现金

  960,182.47

  516,467.92

  银行存款

  136,694,503.67

  149,604,520.38

  其他货币资金

  618,719.41

  

  合 计

  138,273,405.55

  150,120,988.30

  其中:存放在境外的款项总额

  2. 应收票据

  (1) 明细情况

  项 目

  期末数

  期初数

  账面余额

  坏账

  准备

  账面价值

  账面余额

  坏账

  准备

  账面价值

  银行承兑汇票

  40,379,514.39

  40,379,514.39

  26,653,212.08

  26,653,212.08

  商业承兑汇票

  5,899.84

  5,899.84

  411,467.61

  411,467.61

  合 计

  40,385,414.23

  40,385,414.23

  27,064,679.69

  27,064,679.69

  (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

  项 目

  期末终止

  确认金额

  期末未终止

  确认金额

  银行承兑汇票

  47,861,294.10

  商业承兑汇票

  1,557,067.19

  小 计

  49,418,361.29

  银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

  不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

  等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

  3. 应收账款

  (1) 明细情况

  1) 类别明细情况

  种 类

  期末数

  账面余额

  坏账准备

  账面价值

  金额

  比例(%)

  金额

  计提比

  例(%)

  单项金额重大并单项

  计提坏账准备

  2,194,229.88

  0.49

  2,194,229.88

  100.00

  按信用风险特征组合

  计提坏账准备

  443,843,892.03

  98.94

  17,380,354.15

  3.92

  426,463,537.88

  单项金额不重大但单

  项计提坏账准备

  2,539,957.75

  0.57

  2,539,957.75

  100.00

  

  合 计

  448,578,079.66

  100.00

  22,114,541.78

  4.93

  426,463,537.88

  (续上表)

  种 类

  期初数

  账面余额

  坏账准备

  账面价值

  金额

  比例(%)

  金额

  计提比

  例(%)

  单项金额重大并单项

  计提坏账准备

  2,194,229.88

  0.60

  2,194,229.88

  100.00

  按信用风险特征组合

  计提坏账准备

  361,986,941.38

  98.87

  11,670,413.13

  3.22

  350,316,528.25

  单项金额不重大但单

  项计提坏账准备

  1,939,246.10

  0.53

  1,939,246.10

  100.00

  合 计

  366,120,417.36

  100.00

  15,803,889.11

  4.32

  350,316,528.25

  2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

  单位名称

  账面余额

  坏账准备

  计提比例(%)

  计提理由

  深圳安琪食品有

  限公司

  2,194,229.88

  2,194,229.88

  100.00

  预计无法收回

  小 计

  2,194,229.88

  2,194,229.88

  100.00

  3) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

  账 龄

  期末数

  账面余额

  坏账准备

  计提比例(%)

  1 年以内

  400,191,098.44

  12,005,732.98

  3.00

  1-2 年

  36,517,655.08

  3,651,765.50

  10.00

  2-3 年

  5,313,709.31

  1,062,741.86

  20.00

  3-4 年

  1,450,436.66

  435,131.00

  30.00

  4-5 年

  292,019.47

  146,009.74

  50.00

  5 年以上

  78,973.07

  78,973.07

  100.00

  小 计

  443,843,892.03

  17,380,354.15

  3.92

  (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

  本期计提坏账准备6,332,538.17元。

  (3) 本期实际核销的应收账款情况

  本期实际核销应收账款21,885.50元。

  (4) 应收账款金额前5名情况

  单位名称

  账面余额

  占应收账款余额

  的比例(%)

  坏账准备

  

  富士康集团

  143,621,770.79

  32.02

  4,480,622.45

  海尔集团

  119,618,100.59

  26.67

  3,588,545.77

  重庆荷力胜科技有限公司

  33,746,901.76

  7.52

  2,747,367.26

  遵义市剑龙泡沫制品有限公司

  14,793,683.04

  3.30

  1,103,189.98

  格力集团

  11,937,530.48

  2.66

  358,125.91

  小 计

  323,717,986.66

  72.17

  12,277,851.37

  4. 预付款项

  (1) 账龄分析

  账 龄

  期末数

  期初数

  账面余额

  比例(%)

  坏账

  准备

  账面价值

  账面余额

  比例(%)

  坏

  账

  准

  备

  账面价值

  1 年以内

  8,291,660.54

  100.00

  8,291,660.54

  6,924,076.10

  99.79

  6,924,076.10

  1-2 年

  14,533.39

  0.21

  14,533.39

  合 计

  8,291,660.54

  100.00

  8,291,660.54

  6,938,609.49

  100.00

  6,938,609.49

  (2) 预付款项金额前5名情况

  单位名称

  账面余额

  占预付款项余额

  的比例(%)

  淄博华鹏纸业有限公司

  733,584.32

  8.85

  国网重庆市电力公司

  520,559.82

  6.28

  东莞市双洲纸业有限公司

  449,567.17

  5.42

  河南省顺康医药有限责任公司

  437,050.00

  5.27

  秦皇岛市天晖塑料有限公司

  315,150.00

  3.80

  小 计

  2,455,911.31

  29.62

  5. 应收利息

  项 目

  期末数

  期初数

  定期存款

  50,691.67

  结构性存款

  599,866.67

  350,855.56

  合 计

  599,866.67

  401,547.23

  

  6. 其他应收款

  (1) 明细情况

  1) 类别明细情况

  种 类

  期末数

  账面余额

  坏账准备

  账面价值

  金额

  比例(%)

  金额

  计提

  比例

  (%)

  单项金额重大并单项计

  提坏账准备

  按信用风险特征组合计

  提坏账准备

  82,316,091.36

  100.00

  1,965,059.86

  2.39

  80,351,031.50

  单项金额不重大但单项

  计提坏账准备

  合 计

  82,316,091.36

  100.00

  1,965,059.86

  2.39

  80,351,031.50

  (续上表)

  种 类

  期初数

  账面余额

  坏账准备

  账面价值

  金额

  比例(%)

  金额

  计提

  比例

  (%)

  单项金额重大并单项计

  提坏账准备

  按信用风险特征组合计

  提坏账准备

  69,810,249.04

  100.00

  2,622,008.14

  3.76

  67,188,240.90

  单项金额不重大但单项

  计提坏账准备

  合 计

  69,810,249.04

  100.00

  2,622,008.14

  3.76

  67,188,240.90

  2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

  账 龄

  期末数

  账面余额

  坏账准备

  计提比例(%)

  1 年以内

  25,930,734.74

  777,922.04

  3.00

  1-2 年

  4,531,304.26

  453,130.43

  10.00

  2-3 年

  1,037,267.21

  207,453.44

  20.00

  3-4 年

  196,928.18

  59,078.45

  30.00

  4-5 年

  304,395.00

  152,197.50

  50.00

  5 年以上

  315,278.00

  315,278.00

  100.00

  

  小 计

  32,315,907.39

  1,965,059.86

  6.08

  3) 组合中,采用单独认定组合计提坏账准备的其他应收款

  组合名称

  期末数

  账面余额

  坏账准备

  计提比例(%)

  资产组剥离款

  50,000,183.97

  小 计

  50,000,183.97

  (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

  本期计提坏账准备-656,948.28元。

  (3) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质

  期末数

  期初数

  押金保证金

  24,236,340.95

  42,065,764.78

  应收暂付款

  4,231,597.18

  4,331,733.18

  员工备用金

  2,099,038.49

  1,233,588.58

  资产组剥离款

  50,000,183.97

  22,095,709.11

  其他

  1,748,930.77

  83,453.39

  合 计

  82,316,091.36

  69,810,249.04

  (5) 其他应收款金额前5名情况

  单位名称

  款项性质

  账面余额

  账龄

  占其他应

  收款余额

  的比例(%)

  坏账准备

  重庆骏宽科技有限公司

  往来款

  50,000,183.97

  3年以内

  60.74

  程琳

  往来款

  18,932,667.64

  1年以内

  23.00

  567,980.03

  郫县投资促进局

  购地保证金

  2,240,000.00

  1-2年

  2.72

  224,000.00

  周英

  往来款

  1,727,158.84

  1年以内

  2.10

  51,814.77

  青岛洲祥包装制品有限公司

  往来款

  1,619,000.08

  1-2年

  1.97

  161,900.01

  小 计

  74,519,010.53

  90.53

  1,005,694.80

  7. 存货

  项 目

  期末数

  期初数

  账面余额

  跌价准备

  账面价值

  账面余额

  跌价准备

  账面价值

  原材料

  25,036,924.83

  25,036,924.83

  16,061,575.63

  16,061,575.63

  

  在产品

  2,620,538.90

  2,620,538.90

  2,062,214.51

  2,062,214.51

  库存商品

  24,651,815.44

  1,964,032.19

  22,687,783.25

  21,103,624.03

  1,964,032.19

  19,139,591.84

  发出商品

  45,297,905.91

  45,297,905.91

  31,943,066.86

  31,943,066.86

  合 计

  97,607,185.08

  1,964,032.19

  95,643,152.89

  71,170,481.03

  1,964,032.19

  69,206,448.84

  8. 其他流动资产

  项 目

  期末数

  期初数

  银行理财产品

  144,000,000.00

  69,400,000.00

  待抵扣增值税进项税额

  3,255,414.28

  966,211.97

  预缴企业所得税税额

  895,003.48

  396.49

  合 计

  148,150,417.76

  70,366,608.46

  9. 可供出售金融资产

  (1) 明细情况

  项 目

  期末数

  期初数

  账面余额

  减值

  准备

  账面价值

  账面余额

  减值

  准备

  账面价值

  可供出售权益工具

  其中:按成本计量的

  2,000,000.00

  2,000,000.00

  2,000,000.00

  2,000,000.00

  合 计

  2,000,000.00

  2,000,000.00

  2,000,000.00

  2,000,000.00

  (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

  被投资单位

  账面余额

  期初数

  本期增加

  本期减少

  期末数

  重庆富利达包装

  印务有限公司

  2,000,000.00

  2,000,000.00

  小 计

  2,000,000.00

  2,000,000.00

  (续上表)

  被投资单位

  减值准备

  在被投资单

  位持股比例

  (%)

  本期

  现金红

  利

  期初数

  本期增加

  本期减少

  期末数

  重庆富利达包装

  印务有限公司

  20.00

  小 计

  

  10. 长期股权投资

  (1) 分类情况

  项 目

  期末数

  期初数

  账面余额

  减值准

  备

  账面价值

  账面余

  额

  减值准

  备

  账面价

  值

  对联营企业投资

  1,941,587.40

  1,941,587.40

  合 计

  1,941,587.40

  1,941,587.40

  (2) 明细情况

  被投资

  单位

  期初数

  本期增减变动

  追加投资

  减少投

  资

  权益法下确

  认的投资损

  益

  其他综

  合

  收益调

  整

  联营企业

  河北诚吉东泽包装制品有限

  公司

  2,000,000.00

  -58,412.60

  合 计

  2,000,000.00

  -58,412.60

  (续上表)

  被投资

  单位

  本期增减变动

  期末数

  减值准

  备

  期末余

  额

  其他权

  益变动

  宣告发放

  现金股利

  或利润

  计提减

  值准备

  其他

  联营企业

  河北诚吉东泽包装制

  品有限公司

  1,941,587.40

  合 计

  1,941,587.40

  11. 投资性房地产

  项 目

  房屋及建筑物

  合 计

  账面原值

  期初数

  4,882,581.23

  4,882,581.23

  本期增加金额

  本期减少金额

  

  期末数

  4,882,581.23

  4,882,581.23

  累计折旧和累计摊销

  期初数

  267,782.37

  267,782.37

  本期增加金额

  220,034.33

  220,034.33

  1) 计提或摊销

  220,034.33

  220,034.33

  本期减少金额

  期末数

  487,816.70

  487,816.70

  减值准备

  期初数

  本期增加金额

  本期减少金额

  期末数

  账面价值

  期末账面价值

  4,394,764.53

  4,394,764.53

  期初账面价值

  4,614,798.86

  4,614,798.86

  12. 固定资产

  (1) 明细情况

  项 目

  房屋及

  建筑物

  机器设备

  运输设备

  电子设备

  其他设备

  办公设备

  合 计

  账面原值

  期初数

  66,356,496.56

  83,007,294.64

  12,546,623.43

  3,124,011.05

  4,381,248.62

  2,213,733.51

  171,629,407.81

  本期增加

  金额

  714,749.76

  35,955,070.00

  7,642,275.91

  273,712.92

  255,793.05

  741,766.09

  45,583,367.73

  1) 购置

  714,749.76

  34,817,400.16

  7,642,275.91

  273,712.92

  255,793.05

  741,766.09

  44,445,697.89

  2) 在建

  工程转入

  1,137,669.84

  1,137,669.84

  本期减少

  金额

  227,336.00

  21,229,438.75

  765,271.64

  570,756.07

  591,506.58

  296,508.26

  23,680,817.30

  1) 处置

  或报废

  227,336.00

  3,118,003.83

  765,271.64

  570,756.07

  591,506.58

  296,508.26

  5,569,382.38

  2) 售后

  租回

  18,111,434.92

  18,111,434.92

  期末数

  66,843,910.32

  97,732,925.89

  19,423,627.70

  2,826,967.90

  4,045,535.09

  2,658,991.34

  193,531,958.24

  累计折旧

  期初数

  14,037,435.66

  30,947,200.60

  5,234,580.39

  1,848,666.70

  2,721,439.26

  1,524,625.36

  56,313,947.97

  

  本期增加

  金额

  3,108,096.93

  5,365,990.59

  2,362,474.56

  196,373.79

  416,661.85

  240,066.05

  11,689,663.77

  1) 计提

  3,108,096.93

  5,365,990.59

  2,362,474.56

  196,373.79

  416,661.85

  240,066.05

  11,689,663.77

  本期减少

  金额

  204,602.40

  6,012,367.07

  694,569.48

  334,224.08

  448,510.32

  200,982.89

  7,895,256.24

  1) 处置

  或报废

  204,602.40

  1,895,673.95

  694,569.48

  334,224.08

  448,510.32

  200,982.89

  3,778,563.12

  2) 售后

  租回

  4,116,693.12

  4,116,693.12

  期末数

  16,940,930.19

  30,300,824.12

  6,902,485.47

  1,710,816.41

  2,689,590.79

  1,563,708.52

  60,108,355.50

  减值准备

  期初数

  687,186.99

  11,493.12

  698,680.11

  本期增加

  金额

  本期减少

  金额

  1) 处置

  或报废

  687,186.99

  11,493.12

  698,680.11

  期末数

  账面价值

  期末账面

  价值

  49,902,980.13

  67,432,101.77

  12,521,142.23

  1,116,151.49

  1,355,944.30

  1,095,282.82

  133,423,602.74

  期初账面

  价值

  52,319,060.90

  51,372,907.05

  7,312,043.04

  1,275,344.35

  1,659,809.36

  677,615.03

  114,616,779.73

  (2) 融资租入固定资产

  项 目

  账面原值

  累计折旧

  减值准备

  账面价值

  机器设备

  12,028,548.00

  1,202,889.40

  10,825,658.60

  小 计

  12,028,548.00

  1,202,889.40

  10,825,658.60

  (3) 经营租出固定资产

  项 目

  期末账面价值

  机器设备

  1,432,086.16

  办公设备

  35,713.21

  电子设备

  1,656.70

  小 计

  1,469,456.07

  13. 在建工程

  (1) 明细情况

  项 目

  期末数

  期初数

  

  账面余额

  减

  值

  准

  备

  账面价值

  账面余额

  减

  值

  准

  备

  账面价值

  郑州王子工业园

  2,407,568.39

  2,407,568.39

  81,544.00

  81,544.00

  机械设备安装

  585,999.98

  585,999.98

  合 计

  2,407,568.39

  2,407,568.39

  667,543.98

  667,543.98

  (2) 重要在建工程项目本期变动情况

  工程名称

  预算数(万

  元)

  期初数

  本期增加

  转入固定资产

  其他减少

  期末数

  郑州王子工

  业园

  4,200.00

  81,544.00

  2,326,024.39

  2,407,568.39

  机械设备安

  装

  585,999.98

  551,669.86

  1,137,669.84

  小 计

  667,543.98

  2,877,694.25

  1,137,669.84

  2,407,568.39

  (续上表)

  工程名称

  工程累计投入

  占预算比例(%)

  工程

  进度(%)

  利息资本

  化累计金额

  本期利息

  资本化金额

  本期利息资本

  化率(%)

  资金来源

  郑州王子工业园

  5.73

  5.73

  其他来源

  机械设备安装

  其他来源

  小 计

  14. 无形资产

  项 目

  土地使用权

  专利权

  软件

  合 计

  账面原值

  期初数

  27,088,553.52

  695,000.00

  609,142.20

  28,392,695.72

  本期增加金额

  446,001.60

  100,376.07

  546,377.67

  1) 购置

  446,001.60

  100,376.07

  546,377.67

  本期减少金额

  期末数

  27,534,555.12

  695,000.00

  709,518.27

  28,939,073.39

  累计摊销

  

  期初数

  2,900,731.79

  636,416.59

  366,125.24

  3,903,273.62

  本期增加金额

  555,074.82

  17,015.23

  132,666.81

  704,756.86

  1) 计提

  555,074.82

  17,015.23

  132,666.81

  704,756.86

  本期减少金额

  期末数

  3,455,806.61

  653,431.82

  498,792.05

  4,608,030.48

  减值准备

  期初数

  本期增加金额

  本期减少金额

  期末数

  账面价值

  期末账面价值

  24,078,748.51

  41,568.18

  210,726.22

  24,331,042.91

  期初账面价值

  24,187,821.73

  58,583.41

  243,016.96

  24,489,422.10

  15. 商誉

  (1) 商誉账面原值

  被投资单位名称或形

  成商誉的事项

  期初数

  本期企业合并

  形成

  本期减少

  期末数

  处置

  其

  他

  重庆富易达公司

  97,347,284.44

  97,347,284.44

  合 计

  97,347,284.44

  97,347,284.44

  (2) 本次资产重组形成商誉的计算过程说明

  本公司投资成本超过重庆富易达公司备考合并日(即2016-1-1)净资产公允价值的差

  额。

  16. 长期待摊费用

  项 目

  期初数

  本期增加

  本期摊销

  其他减少

  期末数

  装修费

  4,749,897.55

  1,375,762.61

  1,719,713.55

  4,405,946.61

  信息披露费

  509,433.96

  14,150.94

  495,283.02

  咨询服务费

  358,490.56

  9,958.07

  348,532.49

  

  模具费

  219,743.60

  9,401.18

  210,342.42

  厂房建设

  234,000.00

  137,735.93

  78,000.00

  293,735.93

  合 计

  4,983,897.55

  2,601,166.66

  1,831,223.74

  5,753,840.47

  17. 递延所得税资产

  (1) 未经抵销的递延所得税资产

  项 目

  期末数

  期初数

  可抵扣

  暂时性差异

  递延

  所得税资产

  可抵扣

  暂时性差异

  递延

  所得税资产

  资产减值准备

  20,656,067.39

  5,044,920.00

  14,916,343.27

  3,696,235.53

  合 计

  20,656,067.39

  5,044,920.00

  14,916,343.27

  3,696,235.53

  (2) 未确认递延所得税资产明细

  项 目

  期末数

  期初数

  可抵扣暂时性差异

  5,387,566.44

  6,566,027.51

  可抵扣亏损

  19,044,073.92

  5,117,983.69

  小 计

  24,431,640.36

  11,684,011.20

  (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

  年 份

  期末数

  期初数

  备注

  2017年

  938,720.79

  2018年

  446,318.24

  446,318.24

  2019年

  1,063,126.12

  1,063,126.12

  2020年

  1,375,064.75

  1,427,373.81

  2021年

  4,550,676.18

  2,181,165.52

  2022年

  11,608,888.63

  小 计

  19,044,073.92

  5,117,983.69

  18. 其他非流动资产

  项 目

  期末数

  期初数

  预付购置长期资产款

  15,052,920.47

  3,258,295.28

  未实现售后租回损益

  2,305,744.41

  

  合 计

  17,358,664.88

  3,258,295.28

  19. 短期借款

  项 目

  期末数

  期初数

  保证借款

  200,000.00

  保理借款

  96,614,693.66

  91,824,889.89

  合 计

  96,614,693.66

  92,024,889.89

  20. 应付账款

  (1) 明细情况

  项 目

  期末数

  期初数

  货款

  201,308,004.63

  174,094,594.56

  设备款

  7,237,954.72

  2,146,081.13

  合 计

  208,545,959.35

  176,240,675.69

  (2) 账龄1年以上重要的应付账款

  项 目

  期末数

  未偿还或结转的原因

  遵义市剑龙塑料泡沫制品有限公司

  8,458,240.02

  未到结算期

  重庆商社博瑞进口汽车销售有限公司

  1,035,592.00

  未到结算期

  小 计

  9,493,832.02

  21. 预收款项

  项 目

  期末数

  期初数

  货款

  615,294.46

  502,272.00

  合 计

  615,294.46

  502,272.00

  22. 应付职工薪酬

  (1) 明细情况

  项 目

  期初数

  本期增加

  本期减少

  期末数

  短期薪酬

  9,186,805.62

  121,850,248.20

  121,659,811.52

  9,377,242.30

  

  离职后福利—设定提存计划

  8,948.28

  6,967,863.28

  6,976,811.56

  合 计

  9,195,753.90

  128,818,111.48

  128,636,623.08

  9,377,242.30

  (2) 短期薪酬明细情况

  项 目

  期初数

  本期增加

  本期减少

  期末数

  工资、奖金、津贴和补贴

  9,080,904.26

  109,049,790.21

  108,815,253.15

  9,315,441.32

  职工福利费

  55,502.00

  7,481,189.87

  7,536,691.87

  社会保险费

  4,933.32

  3,275,040.07

  3,279,973.39

  其中:医疗保险费

  4,053.67

  2,802,390.12

  2,806,443.79

  工伤保险费

  463.04

  298,612.38

  299,075.42

  生育保险费

  416.61

  174,037.57

  174,454.18

  住房公积金

  4,423.00

  1,752,166.63

  1,756,589.63

  工会经费和职工教育经费

  41,043.04

  292,061.42

  271,303.48

  61,800.98

  小 计

  9,186,805.62

  121,850,248.20

  121,659,811.52

  9,377,242.30

  (3) 设定提存计划明细情况

  项 目

  期初数

  本期增加

  本期减少

  期末数

  基本养老保险

  8,509.70

  6,734,846.56

  6,743,356.26

  失业保险费

  438.58

  233,016.72

  233,455.30

  小 计

  8,948.28

  6,967,863.28

  6,976,811.56

  23. 应交税费

  项 目

  期末数

  期初数

  增值税

  7,771,492.58

  6,542,908.83

  企业所得税

  16,395,976.73

  10,229,476.61

  代扣代缴个人所得税

  286,345.26

  231,702.89

  城市维护建设税

  736,946.14

  355,529.78

  房产税

  87,444.23

  111,410.81

  印花税

  170,232.29

  85,527.01

  教育费附加

  324,334.80

  156,781.29

  地方教育附加

  204,265.77

  99,804.49

  

  土地使用税

  732,642.84

  381,990.22

  其他

  2,914.40

  6,781.34

  合 计

  26,712,595.04

  18,201,913.27

  24. 其他应付款

  项 目

  期末数

  期初数

  重大资产重组收购款

  117,301,248.00

  117,301,248.00

  股权激励回购义务

  77,804,238.00

  往来款

  68,393,834.72

  41,104,915.23

  员工备用金

  948,119.14

  2,502,162.75

  购建长期资产款

  19,795,617.00

  1,935,084.72

  其他

  3,835,200.08

  561,576.95

  合 计

  288,078,256.94

  163,404,987.65

  25. 长期应付款

  (1) 明细情况

  项 目

  期末数

  期初数

  融资租赁款

  9,193,221.71

  3,871,216.69

  减:未确认融资费用

  1,219,507.28

  99,671.17

  合 计

  7,973,714.43

  3,771,545.52

  (2) 其他说明

  企业的长期应付款系向仲利国际租赁有限公司融资租入生产设备形成。

  26. 预计负债

  项 目

  期末数

  期初数

  形成原因

  未决诉讼

  99,543.15

  99,543.15

  火灾损失

  合 计

  99,543.15

  99,543.15

  27. 递延收益

  (1) 明细情况

  

  项 目

  期初数

  本期增加

  本期减少

  期末数

  形成原因

  政府补助

  13,500,000.00

  1,500,000.00

  12,000,000.00

  合 计

  13,500,000.00

  1,500,000.00

  12,000,000.00

  (2) 政府补助明细情况

  项 目

  期初数

  本期新

  增

  补助金

  额

  本期计入当

  期损益

  [注]

  其他变动

  期末数

  与资产相

  关/与收益

  相关

  生物降解材料在

  产品内包装用吸

  塑制品的应用示

  范

  12,000,000.00

  4,000,000.00

  与资产相

  关

  8,000,000.00

  与收益相

  关

  新型聚乳酸生物

  降解气珠缓冲膜

  开发与应用

  1,500,000.00

  908,180.00

  591,820.00

  小 计

  13,500,000.00

  908,180.00

  591,820.00

  12,000,000.00

  [注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本备考合并财务报表附注备考合并财务报表

  项目注释其他之政府补助说明。

  28. 归属于母公司所有者权益

  1) 2017年度

  项 目

  2017.1.1

  增加

  减少

  2017.12.31

  本次重组前权益

  488,789,627.02

  35,611,084.31

  524,400,711.33

  因本次重组权益变

  动

  3,855,238.42

  5,599,134.00

  9,454,372.42

  合 计

  492,644,865.44

  45,065,456.75

  537,710,322.19

  2) 2016年度

  项 目

  2016.1.1

  增加

  减少

  2016.12.31

  本次重组前权益

  458,238,141.11

  30,551,485.91

  488,789,627.02

  因本次重组权益变

  动

  3,855,238.42

  3,855,238.42

  合 计

  458,238,141.11

  34,406,724.33

  492,644,865.44

  (二) 备考合并利润表项目注释

  1. 营业收入/营业成本

  

  项 目

  2017年度

  2016年度

  收入

  成本

  收入

  成本

  主营业务收入

  915,769,713.73

  721,807,333.10

  731,877,745.68

  579,610,006.93

  其他业务收入

  26,568,418.41

  23,035,318.18

  24,092,901.71

  22,374,263.91

  合 计

  942,338,132.14

  744,842,651.28

  755,970,647.39

  601,984,270.84

  2. 税金及附加

  项 目

  2017年度

  2016年度

  城市维护建设税

  2,771,123.39

  2,327,917.41

  教育费附加

  1,199,071.23

  1,012,126.27

  地方教育附加

  783,239.80

  665,068.95

  印花税

  464,771.41

  221,453.53

  房产税

  776,680.19

  546,961.89

  土地使用税

  878,335.75

  710,199.09

  其他

  68,162.89

  83,761.04

  合 计

  6,941,384.66

  5,567,488.18

  3. 销售费用

  项 目

  2017年度

  2016年度

  工资及福利费

  19,269,242.59

  16,212,212.90

  汽车费用

  8,819,518.23

  7,735,762.98

  业务招待费

  6,552,322.14

  4,297,450.64

  租车费用

  5,101,157.27

  3,063,266.64

  保险费

  1,016,685.83

  936,345.69

  办公费

  1,369,606.09

  839,486.66

  其他

  4,270,071.85

  3,898,688.21

  合 计

  46,398,604.00

  36,983,213.72

  4. 管理费用

  项 目

  2017年度

  2016年度

  

  工资及福利费

  32,764,123.74

  17,863,806.13

  中介服务费

  6,860,142.97

  3,648,963.08

  研发支出

  4,330,686.78

  8,132,926.14

  折旧及摊销

  4,104,343.63

  3,514,469.07

  业务招待费

  3,160,620.79

  1,647,036.37

  办公费

  2,968,118.30

  2,687,799.85

  房租及水电费

  2,906,625.36

  2,113,343.62

  差旅费

  2,211,492.99

  1,729,768.75

  其他

  5,457,483.32

  5,343,664.81

  合 计

  64,763,637.88

  46,681,777.82

  5. 财务费用

  项 目

  2017年度

  2016年度

  利息支出

  7,401,407.10

  5,709,431.48

  减:利息收入

  1,558,766.33

  856,287.80

  汇兑损失

  4,384,877.20

  减:汇兑收益

  78,495.51

  4,450,336.52

  手续费

  133,644.01

  93,009.62

  票据贴现

  2,941,260.24

  1,708,895.17

  合 计

  13,223,926.71

  2,204,711.95

  6. 资产减值损失

  项 目

  2017年度

  2016年度

  坏账损失

  5,675,589.88

  5,669,851.70

  固定资产减值损失

  115,780.76

  合 计

  5,675,589.88

  5,785,632.46

  7. 投资收益

  项 目

  2017年度

  2016年度

  权益法核算的长期股权投资收益

  -58,412.60

  

  银行理财产品利息收入

  4,275,123.42

  3,269,238.61

  合 计

  4,216,710.82

  3,269,238.61

  8. 资产处置收益

  项 目

  2017年度

  2016年度

  固定资产处置损益

  -611,916.42

  -96,956.51

  合 计

  -611,916.42

  -96,956.51

  9. 其他收益

  项 目

  2017年度

  2016年度

  实业稳岗补贴

  359,111.58

  新型聚乳酸生物降解气珠缓冲膜开发与应用资助

  908,180.00

  2016年企业房屋租赁补助

  214,500.00

  专利申请资助经费

  4,000.00

  2014年第二批重庆市民营经济发展专项资金

  260,000.00

  区财政局产业发展资金

  11,954,304.00

  2016年度工业企业升规补助

  200,000.00

  没收资产免租收入

  3,119,216.00

  合 计

  17,019,311.58

  计入其他收益的政府补助情况详见本备考合并财务报表附注备考合并财务报表项目注

  释其他之政府补助说明。

  10. 营业外收入

  (1) 明细情况

  项 目

  2017年度

  2016年度

  政府补助

  5,892,617.04

  不需支付的款项

  349,167.22

  219,126.15

  赔偿款

  179,088.00

  其他

  214,609.78

  239,180.68

  合 计

  742,865.00

  6,350,923.87

  

  (2) 政府补助明细

  补助项目

  2017年度

  2016年度

  国家财政补贴款

  100,000.00

  失业稳岗补贴

  193,593.04

  南宁市租赁工业标准厂房财政补助资金

  407,000.00

  收深圳市市场和质量监督管理委员会专利申请资助经费

  2,000.00

  收大路街道办事处产业资金

  511,200.00

  没收资产免租收入

  4,678,824.00

  小 计

  5,892,617.04

  计入营业外收入的政府补助情况详见本备考合并财务报表附注备考合并财务报表项目

  注释其他之政府补助说明。

  11. 营业外支出

  项 目

  2017年度

  2016年度

  罚款支出

  402,955.00

  54,000.00

  赔偿违约金、滞纳金

  1,115,954.38

  1,217,293.95

  对外捐赠

  200,000.00

  非流动资产毁损报废损失

  1,221,092.05

  贷款贴息退回

  547,500.00

  盘亏损失

  375,000.93

  其他

  382,897.13

  319,110.47

  合 计

  2,276,807.44

  3,558,996.47

  12. 所得税费用

  (1) 明细情况

  项 目

  2017年度

  2016年度

  当期所得税费用

  23,410,449.84

  17,390,193.44

  递延所得税费用

  -1,348,684.47

  -1,157,438.07

  合 计

  22,061,765.37

  16,232,755.37

  (2) 会计利润与所得税费用调整过程

  

  项 目

  2017年度

  2016年度

  利润总额

  79,582,501.27

  62,727,761.92

  按母公司税率计算的所得税费用

  19,895,625.31

  15,681,940.48

  子公司适用不同税率的影响

  -2,940,205.40

  -622,816.73

  调整以前期间所得税的影响

  15,644.84

  44,468.98

  不可抵扣的成本、费用和损失的影响

  1,396,389.29

  805,171.51

  使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

  损的影响

  -9,034.63

  -309,836.44

  本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

  差异或可抵扣亏损的影响

  3,703,345.96

  633,827.57

  所得税费用

  22,061,765.37

  16,232,755.37

  (三) 其他

  1. 所有权或使用权受到限制的资产

  项 目

  期末账面价值

  受限原因

  应收账款

  96,614,693.66

  保理业务

  固定资产

  11,191,165.94

  售后回租资产

  合 计

  107,805,859.60

  2. 外币货币性项目

  项 目

  期末外币余额

  折算汇率

  期末折算成人民币余额

  货币资金

  其中:美元

  5,069,078.98

  6.5342

  33,122,375.87

  港币

  767,034.34

  0.83591

  641,171.68

  应收账款

  其中:美元

  6,734,634.29

  6.5342

  44,005,447.38

  港币

  181,619.23

  0.83591

  151,817.33

  3. 政府补助

  (1) 明细情况

  1) 2017年度

  

  ① 与资产相关的政府补助

  总额法

  项 目

  期初

  递延收益

  本期新增

  补助

  本期摊销

  其他减少

  期末

  递延收益

  本期摊销

  列报项目

  说明

  生物降解材料在产

  品内包装用吸塑制

  品的应用示范

  4,000,000.00

  4,000,000.00

  其他收益

  新型聚乳酸生物降

  解气珠缓冲膜开发

  与应用

  500,000.00

  499,000.00

  1,000.00

  其他收益

  小 计

  4,500,000.00

  499,000.00

  1,000.00

  4,000,000.00

  ② 与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

  项 目

  期初

  递延收益

  本期

  新增补助

  本期结转

  期末

  递延收益

  本期结转

  列报项目

  说明

  生物降解材料在产品

  内包装用吸塑制品的

  应用示范

  8,000,000.00

  8,000,000.00

  其他收益

  小 计

  8,000,000.00

  8,000,000.00

  ③ 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

  项 目

  金额

  列报项目

  说明

  新型聚乳酸生物降解气珠缓

  冲膜开发与应用

  409,180.00

  其他收益

  本项目经政府验收未通过,

  收取的1,000,000.00元市

  政补助中,有591,820.00

  元退回给政府

  实业稳岗补贴

  359,111.58

  其他收益

  2016年企业房屋租赁补助

  214,500.00

  其他收益

  专利申请资助经费

  4,000.00

  其他收益

  2014年第二批重庆市民营经

  济发展专项资金

  260,000.00

  其他收益

  渝经信发[2014]54号

  区财政局产业发展资金

  11,954,304.00

  其他收益

  2016年度工业企业升规补助

  200,000.00

  其他收益

  政府罚没资产免租收入

  3,119,216.00

  其他收益

  小 计

  16,520,311.58

  2) 2016年度

  与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

  项 目

  金额

  列报项目

  说明

  收大路街道办事处产业资金

  511,200.00

  营业外收入

  

  政府罚没资产免租收入

  4,678,824.00

  营业外收入

  南宁市租赁工业标准厂房财政补助资金

  407,000.00

  实业稳岗补贴

  193,593.04

  成都市新上规模企业奖励专项资金

  100,000.00

  专利申请资助经费

  2,000.00

  小 计

  5,892,617.04

  (2) 计入当期损益的政府补助金额

  项 目

  2017年度

  2016年度

  计入当期损益的政府补助金额

  17,019,311.58

  5,892,617.04

  (3) 退回的政府补助

  项 目

  退回金额

  退回原因

  2017年度

  新型聚乳酸生物降解气珠缓冲膜开发与应用

  591,820.00

  项目验收未通过

  小 计

  591,820.00

  七、合并范围的变更

  重组方合并范围增加

  公司名称

  股权取得方

  式

  股权取得时

  点

  出资额

  出资比

  例

  1) 2017年度

  新设

  2017-03-06

  10,000,000.00

  100.00%

  深圳栢兴科技有限公司

  新设

  2017-05-18

  1,800,000.00

  90.00%

  深圳利琒环保材料有限公司

  新设

  2017-06-23

  95.00%

  深圳盈塑实业有限公司

  新设

  2017-07-06

  3,500,000.00

  70.00%

  烟台栢晟包装技术有限公司

  新设

  2017-08-14

  3,500,000.00

  70.00%

  苏州栢煜包装材料有限公司

  新设

  2017-09-04

  1,260,000.00

  70.00%

  合肥王子环保技术有限公司

  新设

  2017-09-01

  5,100,000.00

  51.00%

  东莞市栢宇环保科技有限公司

  新设

  2017-10-30

  10,000,000.00

  100.00%

  霍尔果斯王子创业投资有限公司

  新设

  2017-03-06

  10,000,000.00

  100.00%

  八、在其他主体中的权益

  (一) 重组方

  

  1. 在重要子公司中的权益

  (1) 重要子公司的构成

  1) 基本情况

  子公司名称

  主要经营

  地

  注册地

  业务性质

  持股比例(%)

  取得方式

  直接

  间接

  深圳新诺包装

  制品有限公司

  深圳市

  深圳市龙华区龙华街道奋进

  路4号王子工业厂房A栋、B

  栋

  制造业

  100.00

  设立取得

  武汉市栢信环

  保包装技术有

  限公司

  武汉市

  武汉市东湖新技术开发区清

  风路3号王子工业园厂房A

  栋1层、3层

  制造业

  75.65

  设立取得

  烟台栢益环保

  包装技术有限

  公司

  烟台市

  烟台开发区古现

  制造业

  100.00

  设立取得

  廊坊市信兴环

  保技术有限公

  司

  廊坊市

  河北省廊坊市安次区龙河高

  新技术产业区富友道1号

  制造业

  100.00

  设立取得

  珠海新盛包装

  技术有限公司

  珠海市

  珠海市斗门区新青工业园新

  青二路南潮工业区4号厂房

  东面一至三层

  制造业

  100.00

  设立取得

  成都新正环保

  科技有限公司

  成都市

  成都市郫都区成都现代工业

  港北区港北五路260号

  制造业

  100.00

  设立取得

  郑州王子新材

  料有限公司

  郑州市

  郑州航空港区豫港大道东侧

  制造业

  100.00

  设立取得

  武汉王子新材

  料有限公司

  武汉市

  武汉市东湖新技术开发区清

  风路3号王子工业园

  制造业

  100.00

  设立取得

  苏州浩川环保

  包装技术有限

  公司

  苏州市

  苏州工业园区唯亭金陵东路

  228号厂房1栋

  制造业

  100.00

  设立取得

  南宁王子新材

  料有限公司

  南宁市

  南宁市江南区下津路8号6

  号楼第一、二层

  制造业

  100.00

  设立取得

  重庆王子新材

  料有限公司

  重庆市

  重庆市璧山区壁城街道奥康

  大道4号附5幢

  制造业

  100.00

  设立取得

  深圳市创想环

  球贸易有限公

  司

  深圳市

  深圳市龙华区龙华街道奋进

  路4号王子工业园厂房B栋

  501(A区-3)

  制造业

  100.00

  设立取得

  青岛冠宏包装

  技术有限公司

  青岛市

  青岛市城阳区棘洪滩街道金

  岭路

  制造业

  100.00

  同一控制

  下企业合

  并取得

  深圳市冠宸环

  保包装技术有

  限公司

  深圳市

  深圳市龙华区龙华街道奋进

  路4号王子工业厂房B栋501(A区-2)

  制造业

  100.00

  同一控制

  下企业合

  并取得

  深圳市帝百歌

  环保科技有限

  公司

  深圳市

  深圳市龙华新区龙华办事处

  清泉路金博龙工业园D栋厂

  房第六、七、九A层

  制造业

  80.00

  同一控制

  下企业合

  并取得

  深圳栢兴科技

  有限公司

  深圳市

  深圳市龙华区龙华街道奋进

  路4号王子工业厂房B栋501(A区-1)

  商业

  100.00

  设立取得

  深圳利琒环保

  材料有限公司

  深圳市

  深圳市龙华区观澜街道大富

  工业区9号金濠创业园F栋

  制造业

  90.00

  设立取得

  

  一楼

  深圳盈塑实业

  有限公司

  深圳市

  深圳市龙华区龙华街道清泉

  路金博龙工业园D栋9楼

  制造业

  95.00

  设立取得

  烟台栢晟包装

  技术有限公司

  烟台市

  山东省烟台市经济技术开发

  区长沙大街2号内3号

  制造业

  70.00

  设立取得

  苏州栢煜包装

  材料有限公司

  苏州市

  苏州工业园区唯亭金陵东路

  228号厂房1栋1层

  制造业

  70.00

  设立取得

  合肥王子环保

  技术有限公司

  合肥市

  安徽省合肥市西县桃花工业

  园拓展区汤口路与万佛山路

  交口汤口路37号

  制造业

  70.00

  设立取得

  东莞市栢宇环

  保科技有限公

  司

  东莞市

  东莞市洪梅镇洪层涡本洲工

  业区

  制造业

  51.00

  设立取得

  霍尔果斯王子

  创业投资有限

  公司

  霍尔果斯

  市

  新疆伊犁州霍尔果斯经济开

  发区兵团分区开元路1号创

  新创业园孵化楼B-414-121

  室

  商业

  100.00

  设立取得

  (2) 重要的非全资子公司

  1) 明细情况

  子公司名称

  少数股东

  持股比例

  报告期归属于少数股东的损益

  2017年度

  2016年度

  武汉市栢信环保包装技术有限公司

  24.35%

  1,830,783.94

  1,824,229.60

  (续上表)

  子公司名称

  报告期向少数股东宣告分派

  的股利

  期末少数股东权益余额

  2017年度

  2016年度

  武汉市栢信环保包装技术有限公司

  243,500.00

  6,403,238.27

  (3) 重要非全资子公司的主要财务信息

  1) 资产和负债情况

  子公司

  名称

  期末数

  流动资产

  非流动资产

  资产合计

  流动负债

  非流

  动负债

  负债合计

  武汉市栢信环保包

  装技术有限公司

  35,033,278.12

  3,678,889.41

  38,712,167.53

  12,415,501.12

  12,415,501.12

  (续上表)

  子公司

  名称

  期初数

  流动资产

  非流动资

  产

  资产合计

  流动负债

  非流

  动负

  债

  负债合计

  

  武汉市栢信环保包

  装技术有限公司

  29,384,993.81

  3,048,560.97

  32,433,554.78

  12,655,508.26

  12,655,508.26

  2) 损益和现金流量情况

  子公司

  名称

  2017年度

  营业收入

  净利润

  综合收益总额

  经营活动现金流

  量

  武汉市栢信环保包

  装技术有限公司

  57,688,842.30

  7,518,619.89

  7,518,619.89

  4,092,562.62

  (续上表)

  子公司

  名称

  2016年度

  营业收入

  净利润

  综合收益总额

  经营活动现金流

  量

  武汉市栢信环保包装

  技术有限公司

  42,555,587.51

  7,491,702.67

  7,491,702.67

  -462,453.25

  2. 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

  (1) 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

  子公司名称

  变动时间

  变动前持股比例

  变动后持股比例

  2017年度

  深圳市帝百歌环保科技有限公司

  2017-07-06

  100.00%

  70.00%

  (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

  项 目

  2017年度

  深圳市帝百歌环保科技有限公司

  购买成本/处置对价

  现金

  非现金资产的公允价值

  少数股东增资金额

  700,000.00

  购买成本/处置对价合计

  700,000.00

  减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

  743,027.82

  差额

  -43,027.82

  (二) 被重组方

  1. 在重要子公司中的权益

  重要子公司的构成

  

  基本情况

  子公司名称

  主要经营地

  注册地

  业务性质

  持股比例(%)

  取得方式

  直接

  间接

  青岛富易达包装

  科技有限公司

  青岛市

  青岛市

  制造业

  100

  同一控制下企业

  合并

  2. 在联营企业中的权益

  不重要的联营企业的汇总财务信息

  项 目

  2017.12.31/2017年度

  2016.12.31/2016年度

  联营企业

  投资账面价值合计

  2,000,000.00

  下列各项按持股比例计算的合计数

  -58,412.60

  净利润

  -146,031.51

  其他综合收益

  综合收益总额

  -146,031.51

  九、与金融工具相关的风险

  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

  负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本

  公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

  进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

  本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及

  市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

  (一) 信用风险

  信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

  本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采

  取了以下措施。

  1. 银行存款

  本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

  2. 应收款项

  

  本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择

  与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会

  面临重大坏账风险。

  由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集

  中按照客户进行管理。截至2017年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司

  应收账款的72.17%(2016年12月31日:69.41%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款

  余额未持有任何担保物或其他信用增级。

  (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

  账龄分析如下:

  项 目

  期末数

  未逾期未减值

  已逾期未减值

  合 计

  1年以内

  1-2年

  2年以上

  应收票据

  40,385,414.23

  40,385,414.23

  应收利息

  599,866.67

  599,866.67

  其他应收款

  50,000,183.97

  50,000,183.97

  其他流动资产(注)

  144,000,000.00

  144,000,000.00

  小 计

  234,985,464.87

  234,985,464.87

  (续上表)

  项 目

  期初数

  未逾期未减值

  已逾期未减值

  合 计

  1年以内

  1-2年

  2年以上

  应收票据

  27,064,679.69

  27,064,679.69

  应收利息

  401,547.23

  401,547.23

  其他应收款

  22,095,709.11

  22,095,709.11

  其他流动资产(注)

  69,400,000.00

  69,400,000.00

  小 计

  118,961,936.03

  118,961,936.03

  注:其他流动资产系银行保本理财产品。

  (2) 单项计提减值的应收款项情况见本备考合并财务报表附注备考合并财务报表项目

  注释之应收款项说明。

  

  (二) 流动风险

  流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

  短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还

  其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

  为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短

  期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

  已从一家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

  金融负债按剩余到期日分类

  项 目

  期末数

  账面价值

  未折现合同金额

  1年以内

  1-3年

  3年以上

  银行借款

  96,614,693.66

  98,521,031.63

  98,521,031.63

  应付账款

  208,545,959.35

  208,545,959.35

  208,545,959.35

  其他应付款

  288,078,256.94

  288,078,256.94

  288,078,256.94

  长期应付款

  7,973,714.43

  9,193,221.71

  9,193,221.71

  预计负债

  99,543.15

  99,543.15

  99,543.15

  小 计

  601,312,167.53

  604,438,012.78

  595,244,791.07

  9,193,221.71

  (续上表)

  项 目

  期初数

  账面价值

  未折现合同金额

  1年以内

  1-3年

  3年以上

  银行借款

  92,024,889.89

  93,780,434.56

  93,780,434.56

  应付账款

  176,240,675.69

  176,240,675.69

  176,240,675.69

  其他应付款

  163,404,987.65

  163,404,987.65

  163,404,987.65

  长期应付款

  3,771,545.52

  3,871,216.69

  3,871,216.69

  预计负债

  99,543.15

  99,543.15

  99,543.15

  小 计

  435,541,641.90

  437,396,857.74

  437,396,857.74

  (三) 市场风险

  市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

  险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

  1. 利率风险

  

  利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

  险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

  截至2017年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币96,614,693.66元

  (2016年12月31日:人民币92,024,889.89元),在其他变量不变的假设下,假定利率变

  动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

  2. 外汇风险

  外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

  险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产

  和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风

  险敞口维持在可接受的水平。

  本公司期末外币货币性资产和负债情况见本备考合并财务报表附注备考合并财务报表

  项目注释其他之外币货币性项目说明。

  十、关联方及关联交易

  (一) 关联方情况

  1. 本公司的母公司情况

  (1) 本公司的母公司

  关联方名称

  住址

  身份证号

  与本公司

  的关系

  对本公司的

  持股比例(%)

  对本公司的表

  决权比例(%)

  王进军

  四川省乐山市金

  口河区永和镇

  51111319701011****

  控股股东

  51.51

  51.51

  2. 本公司的子公司情况详见本备考合并财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

  3. 本公司的联营企业情况

  (1) 本公司的联营企业

  本公司重要的联营企业详见本备考合并财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期

  与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如

  下:

  联营企业名称

  与本公司关系

  河北诚吉东泽包装制品有限公司

  参股公司

  重庆富利达包装印务有限公司

  参股公司

  4. 本公司的其他关联方情况

  

  (1) 本公司的其他关联方

  其他关联方名称

  其他关联方与本公司关系

  深圳市金博龙实业有限公司

  股东控制的公司

  大兴实业(烟台)有限公司

  控股股东控制的公司

  深圳好新鲜冷链科技有限公司

  控股股东控制的公司

  雷杰

  股东

  深圳市金博龙实业有限公司

  股东控制的公司

  重庆骏宽科技有限公司

  重庆富易达公司之股东

  程琳

  重庆富易达公司原共同实际控制人

  周英

  重庆富易达公司原共同实际控制人

  青岛洲祥包装制品有限公司

  重庆富易达公司原共同实际控制人投资企业

  重庆云峰模具有限公司

  重庆富易达公司原共同实际控制人投资企业

  青岛臻通源包装材料有限公司

  重庆富易达公司原共同实际控制人投资企业

  青岛富士达光电科技有限公司

  重庆富易达公司原共同实际控制人投资企业

  重庆荷力胜科技有限公司

  重庆富易达公司原共同实际控制人投资企业

  (二) 关联交易情况

  1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

  (1) 明细情况

  1) 采购商品和接受劳务的关联交易

  关联方

  关联交易内容

  2017年度

  2016年度

  大兴实业(烟台)有限公司

  水电费

  783,735.02

  718,408.54

  深圳市金博龙实业有限公司

  水电费

  1,527,576.27

  1,161,125.65

  深圳好新鲜冷链科技有限公司

  胶袋、冷链产品

  2,697,060.16

  1,047,849.61

  大兴实业(烟台)有限公司

  水电费

  783,735.02

  718,408.54

  青岛臻通源包装材料有限公司

  购买蜂窝及中空板

  1,632,987.36

  3,927,501.51

  青岛洲祥包装制品有限公司

  购买蜂窝、水电气等

  9,245,551.38

  青岛富士达光电科技有限公司

  购买泡沫

  1,067,177.22

  重庆荷力胜科技有限公司

  购买纸制品、原材料

  等

  37,746,549.14

  41,490,825.07

  重庆富利达包装印务有限公司

  购买纸制品

  60,737,412.69

  36,522,835.84

  

  重庆云峰模具有限公司

  购买模具

  2,287,045.51

  2,251,203.27

  2) 出售商品和提供劳务的关联交易

  关联方

  关联交易内容

  2017年度

  2016年度

  深圳好新鲜冷链科技有限公司

  塑料包装膜

  1,146,665.64

  538,121.32

  青岛洲祥包装制品有限公司

  销售纸制品、原材料

  3,199,204.58

  重庆荷力胜科技有限公司

  销售泡沫、原材料

  5,766,020.56

  14,112,099.82

  重庆富利达包装印务有限公司

  销售泡沫

  1,424,133.34

  686,366.66

  青岛富士达光电科技有限公司

  销售原材料

  3,286,453.04

  2. 关联租赁情况

  1) 公司出租情况

  承租方名称

  租赁资产种

  类

  2017年度确认的租

  赁收入

  2016年度确认的

  租赁收入

  青岛洲祥包装制品有限公司

  机器设备

  90,000.00

  重庆云峰模具有限公司

  厂房

  90,090.09

  90,090.09

  重庆富利达包装印务有限公司

  厂房

  1,654,054.05

  1,654,054.05

  2) 公司承租情况

  出租方名称

  租赁资产种

  类

  2017年度确认

  的租赁费用

  2016年度确认的

  租赁费用

  深圳市金博龙实业有限公司

  厂房

  2,124,219.73

  1,813,384.42

  大兴实业(烟台)有限公司

  宿舍

  398,865.52

  228,571.43

  3. 关联方资金拆借

  (1) 资金拆入

  1) 2017年度

  关联方

  期初数

  本期增加

  本期减少

  期末数

  周英

  5,524,844.20

  5,524,844.20

  程琳

  33,475,292.85

  3,451,713.87

  15,921,373.04

  21,005,633.68

  合 计

  33,475,292.85

  8,976,558.07

  15,921,373.04

  26,530,477.88

  2) 2016年度

  关联方

  期初数

  本期增加

  本期减少

  期末数

  

  程琳

  14,644,634.47

  52,669,715.20

  33,839,056.82

  33,475,292.85

  合 计

  14,644,634.47

  52,669,715.20

  33,839,056.82

  33,475,292.85

  (2) 资金拆出

  1) 2017年度

  关联方

  期初数

  本期增加

  本期减少

  期末数

  周英

  3,272,110.95

  8,371,816.60

  11,643,927.55

  合 计

  3,272,110.95

  8,371,816.60

  11,643,927.55

  2) 2016年度

  关联方

  期初数

  本期增加

  本期减少

  期末数

  周英

  138,551.36

  3,711,930.00

  578,370.41

  3,272,110.95

  合 计

  138,551.36

  3,711,930.00

  578,370.41

  3,272,110.95

  4. 关键管理人员报酬

  项 目

  2017年度

  2016年度

  关键管理人员报酬

  4,380,287.00

  3,237,008.96

  (三) 关联方应收应付款项

  1. 应收关联方款项

  项目名称

  关联方

  期末数

  期初数

  账面余额

  坏账准备

  账面余额

  坏账准备

  应收账款

  深圳好新鲜冷链科技

  有限公司

  645,399.10

  19,361.97

  468,134.29

  14,044.03

  青岛富士达光电科技

  有限公司

  1,846,038.46

  184,603.85

  1,846,038.46

  55,381.15

  重庆富利达包装印务

  有限公司

  481,389.02

  14,441.67

  青岛洲祥包装制品有

  限公司

  90,000.00

  2,700.00

  重庆荷力胜科技有限

  公司

  33,746,901.76

  2,747,367.26

  33,899,994.95

  1,016,999.85

  小 计

  36,328,339.32

  2,954,033.08

  36,695,556.72

  1,100,866.70

  其他应收

  款

  深圳市金博龙实业有

  限公司

  292,818.00

  292,818.00

  292,818.00

  292,818.00

  雷杰

  248,200.00

  7,446.00

  

  重庆骏宽科技有限公

  司

  50,000,183.97

  22,095,709.11

  程琳

  18,932,667.64

  567,980.03

  617,624.96

  18,528.75

  周英

  1,727,158.84

  51,814.77

  6,472,864.96

  274,667.42

  青岛富士达光电科技

  有限公司

  267,177.00

  53,435.40

  267,177.00

  26,717.70

  青岛洲祥包装制品有

  限公司

  1,619,000.08

  161,900.01

  1,619,000.08

  48,570.00

  小 计

  72,839,005.53

  1,127,948.21

  31,613,394.11

  668,747.87

  2. 应付关联方款项

  项目名称

  关联方

  期末数

  期初数

  应付账款

  深圳好新鲜冷链科技有限公司

  726,104.50

  大兴实业(烟台)有限公司

  619,831.09

  深圳市金博龙实业有限公司

  159,099.24

  重庆荷力胜科技有限公司

  5,603,904.52

  42,939,282.11

  重庆云峰模具有限公司

  744,424.11

  498,900.07

  青岛臻通源包装材料有限公司

  1,337,201.20

  3,251,541.28

  青岛洲祥包装制品有限公司

  4,236,366.44

  青岛富士达光电科技有限公司

  255,672.22

  237,091.86

  重庆富利达包装印务有限公司

  22,881,854.38

  332,050.33

  小 计

  35,218,522.11

  48,604,801.24

  其他应付款

  周英

  7,252,003.04

  588,018.64

  程琳

  39,938,301.32

  34,092,917.81

  小 计

  47,190,304.36

  34,680,936.45

  十一、股份支付

  (一) 股份支付总体情况

  项 目

  2017年度

  2016年度

  公司本期授予的各项权益工具总额

  77,804,238.00

  公司本期行权的各项权益工具总额

  无

  公司本期失效的各项权益工具总额

  无

  

  公司期末发行在外的股票期权行权价格的

  范围和合同剩余期限

  无

  公司期末发行在外的其他权益工具行权价

  格的范围和合同剩余期限

  无

  (二) 以权益结算的股份支付情况

  项 目

  2017年度

  2016年度

  授予日权益工具公允价值的确定方法

  期权定价模型

  以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

  金额

  6,610,900.00

  本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

  6,610,900.00

  十二、承诺及或有事项

  (一) 重要承诺事项

  截至资产负债表日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

  (二) 或有事项

  2016年,青岛夏家庄工贸有限公司作为原告,以青岛富易达包装科技有限公司、程琳、

  周英、青岛顺联集装箱部件制造有限公司(以下简称“青岛顺联”)为被告,就其与青岛富

  易达包装科技有限公司房屋租赁合同纠纷向城阳法院提起诉讼,请求青岛富易达包装科技有

  限公司支付租金460.00万元、支付违约金57.49万元并支付律师代理费,程琳、周英、青

  岛顺联对上述款项531.29万元承担连带付款责任。 2017年12月28日,城阳法院作出一

  审判决,判决青岛富易达包装科技有限公司向青岛夏家庄工贸有限公司支付租金损失

  112.50万元、违约金57.00万元及律师费3.20万元,程琳、周英、青岛顺联对上述款项172.70

  万元承担连带付款责任。2018年2月2日,青岛富易达包装科技有限公司向青岛市中级人

  民法院提起上诉,请求撤销一审判决。截至报告出具之日,二审法院尚未开庭审理。

  十三、资产负债表日后事项

  (一)资产负债表日后利润分配情况

  拟分配的利润或股利

  7,748,598.80

  经审议批准宣告发放的利润或股利

  7,748,598.80

  

  (二) 其他资产负债表日后事项说明

  本公司与重庆富易达公司于2018年6月11日签订《股权转让协议》,本公司拟通过支

  付现金及增资方式取得重庆富易达公司51%股权,本次股权交易尚需得到公司董事会及股东

  会的批准。

  十四、其他重要事项

  (一) 分部信息

  1. 确定报告分部考虑的因素

  本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售

  地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。

  2. 报告分部的财务信息

  (1) 2017年度

  地区分部

  项 目

  境内

  境外

  分部间抵销

  合 计

  主营业务收入

  795,251,597.43

  120,518,116.30

  915,769,713.73

  主营业务成本

  622,005,239.72

  99,802,093.38

  721,807,333.10

  资产总额

  1,232,161,606.01

  1,232,161,606.01

  负债总额

  650,017,299.33

  650,017,299.33

  (2) 2016年度

  地区分部

  项 目

  境内

  境外

  分部间抵销

  合 计

  主营业务收入

  621,812,052.35

  110,065,693.33

  731,877,745.68

  主营业务成本

  487,978,063.91

  91,631,943.02

  579,610,006.93

  资产总额

  997,277,751.86

  997,277,751.86

  负债总额

  476,941,581.07

  476,941,581.07

  3. 其他说明

  公司不存在境外的经营实体,无境外相关的资产和负债。

  

  十五、其他补充资料

  非经常性损益明细表

  项 目

  2017年度

  2016年度

  说明

  非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲

  销部分

  -611,916.42

  -1,318,048.56

  越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、

  减免

  计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相

  关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续

  享受的政府补助除外)

  17,019,311.58

  5,892,617.04

  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

  企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

  取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

  生的收益

  非货币性资产交换损益

  委托他人投资或管理资产的损益

  因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减

  值准备

  债务重组损益

  企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

  交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

  益

  同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

  净损益

  与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持

  有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

  金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价

  值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和

  可供出售金融资产取得的投资收益

  单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

  对外委托贷款取得的损益

  采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

  值变动产生的损益

  根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

  次性调整对当期损益的影响

  受托经营取得的托管费收入

  除上述各项之外的其他营业外收入和支出

  -1,533,942.44

  -1,879,597.59

  其他符合非经常性损益定义的损益项目

  4,275,123.42

  3,269,238.61

  小 计

  19,148,576.14

  5,964,209.50

  减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)

  3,681,197.07

  1,792,387.00

  少数股东权益影响额(税后)

  -1,161.07

  7,944.60

  

  归属于母公司所有者的非经常性损益净额

  15,468,540.14

  4,163,877.90

  深圳王子新材料股份有限公司

  二〇一八年六月十一日

  

  中财网

  各版头条